Проверка на благонадежность контрагентов
Любой предприниматель, который занимается развитием своего дела, часто рискует, заключая соглашения с недобросовестными или ненадёжными организациями. Риск настолько велик, что предприниматель может столкнуться с возможным обманом. Именно поэтому проверка будущих деловых партнеров или контрагентов так важна для тех, кто не готов рисковать своими деньгами и репутацией. Предотвращение потенциальных рисков — вот главная цель проверок контрагентов. Как правило, эти риски связаны с невыполнением одной из сторон договора взятых на себя обязательств. Проверка контрагента поможет снизить финансовые и налоговые риски, поможет избежать неприятных сюрпризов. Проверять контрагентов необходимо для обеспечения экономической безопасности компании, для избежания финансовых и репутационных потерь.
Информэкс проводит проверки различной глубины, помимо деятельности компании, мы также исследуем персон, имеющих отношение к управлению деятельностью контрагента, при необходимости проведем выездную проверку объекта исследования.
Проверка персоны на благонадежность — комплексная процедура, анализ доступных данных поможет узнать, можно ли с человеком иметь дело. Глубокая проверка директора или учредителя будущего потенциального бизнес-партнера — один из этапов выбора контрагента, который поможет выяснить, если у них долги, проблемы с законом и ФНС, иные факторы риска.
Зачем проверять благонадежность персоны
Предпринимателям всегда очень рекомендуется проверять благонадежность контрагентов. Это касается не только самих организаций, но и физических лиц, которые с ними связаны, -руководителей и учредителей. Такая необходимость обусловлена тем, что если однажды выяснится, что ваш бизнес-партнер оказался мошенником, или подтвердится, что он уклонялся от уплаты налогов, ФНС начнет проверять всех лиц, которые с ним как-то связаны. Вам придется доказывать оправданность выбора данного контрагента, и один из важнейших критериев — всесторонняя проверка контрагента до подписания договора о сотрудничестве. Также предварительная проверка физических лиц на благонадежность обязательно будет нужна при покупке любой собственности у частного лица, особенно если речь идет о приобретении дорогих вещей, таких как автомобили или квартиры. Необходимо помнить, что всегда есть риск столкнуться с мошенником и потерять деньги.
Наши преимущества по проверке контрагентов:
- профессионализм и оперативность,
- комплексный подход к решению задачи,
- достоверность информации
- аналитические выводы
Проверять контрагентов следует, чтобы снизить следующие группы рисков:
- Налоговые риски (непроявление должной осмотрительности).
- Риски блокировки счета банком.
- Риски убытков от взаимодействия с недобросовестным контрагентом.
1. Должная осмотрительность.
Согласно постановлению Пленума Высшего Арбитражного Суда от 12.10.2006 № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», налоговая выгода может быть признана необоснованной, если будет доказано, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности и осторожности и ему должно было быть известно о нарушениях, совершенных контрагентом.
Подтверждать реальность ведения хозяйственной деятельности и прозрачность сделок приходится многими документами: это документы о преддоговорном взаимодействии, а также иные документы, свидетельствующие о взаимном исполнении обязательств по договору. Но даже безупречный документооборот может не являться должным аргументом, если налоговые органы в ходе проверки получат показания сотрудников компаний, которые не будут соотноситься с предоставленными материалами.
Помимо этого, если до начисление налогов или иные действия привели к банкротству компании, для ее руководителя и учредителя появляются риски привлечения к субсидиарной ответственности и необходимости возместить убыток всем кредиторам компании.
2. Блокировка счетов банком
Банки за последние несколько лет стали все чаще отказывать в проведении операций и отключать от дистанционного банковского обслуживания если, по их мнению, операции клиента носят сомнительный или подозрительный характер. Этого от них требует Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ. Необходимость применить такие меры банки оценивают по двум группам критериев. Это во-первых критерии, характеризующие самого клиента, то есть компанию — адрес, руководитель, налоговая нагрузка, наличие средств для ведения заявленного вида деятельности, а также оплата со счета аренды, офисных принадлежностей, коммунальных услуг и т.д. Вторая группа — критерии, характеризующие проводимые операции, например, соотнесение заявленного вида деятельности и назначений платежей, периодичность платежей, объем снятия наличных или выплат физическим лицам, переводы организациям с повышенным уровнем риска и т. д. Именно контрагенты с повышенным уровнем риска чаще всего становятся причиной отключения от обслуживания и блокировки операций. Предвестник такого развития событий — запросы от банка. Если контрагент находится в «черном» списке Банка России — вероятность возникновения вопросов и проблем с банком очень высокая.
3. Потенциальные убытки
В деятельности большинства компаний существуют риски неполучения оплаты от недобросовестных контрагентов, что влечет долгий переговорный и судебный процесс, непогашенную дебиторскую задолженность и затраты на судебные разбирательства, после которых может выясниться, что платить должнику нечем. Такие ситуации помимо затрат на их обслуживание влекут изъятие средств из оборота компании и как следствие прямые убытки.
Оценка платежеспособности контрагента, даже если он был рекомендован к сотрудничеству дружественными лицами, может своевременно обратить внимание на риски и предотвратить убытки.
Проверка контрагента является трудозатратной процедурой, которую лучше доверить специалистам, обладающим необходимыми знаниями.
О недобросовестности потенциального партнера могут свидетельствовать:
- отказ предоставления копий документов, например ИНН или устава;
- осуществление деятельности по кодам ОКВЭД, которые не указаны в выписке ЕГРЮЛ;
- наличие многих кодов ОКВЭД в выписке ЕГРЮЛ, принадлежащих к разным сферам деятельности;
- осуществления операций, нетипичных для основной деятельности компании;
- частое участие в судебных разбирательствах в качестве ответчика;
- задолженности по оплате налогов, сборов, страховых взносам;
- сдача финансовой отчетности с убытками или нулевыми показателями.
Своими силами осуществлять проверку контрагентов целесообразно если имеется достаточное количество квалифицированных специалистов, специальное программное обеспечение, документооборот, организованный должным образом. Специалисты необходимы для понимания сути проверки, методологии, составления аналитических выводов и доведения их до лиц, принимающих решения. Как правило, в крупных и некоторых средних компаниях этим занимаются сотрудники службы безопасности и аналитики.